Новости

Бизнес в кризис: как снизить налоги?

как снизить налоги1

 

Кризис в российской экономике  заставляет предпринимателей искать пути снижения издержек. Одной из статей расходов, которая вызывает у бизнеса особый интерес, является налоговое бремя.

Сколько налогов мы реально платим и есть ли законные пути как снизить налоги?

Попробуем разобраться.

Налоги: платить или не платить?

как снизить налоги 2

 

Забота о том, как снизить налоги присуща любому предпринимательскому сообществу. Однако, в нашей стране это явление носит особый характер. Специалисты используют термин «девиантное налоговое  поведение» массовая форма деятельности, не соответствующая официально установленным нормам и стандартам

О.А.Гребенчук в статье «Уклонение от уплаты налогов как девиантная форма налогового поведения предпринимателей» пишет: «Расширение масштабов уклонения от уплаты налогов в 90-е гг. обусловило развитие теневой экономики в России, которая, по некоторым оценкам, достигала в конце прошлого столетия до 70% ВВП.»

Хочу привести данные обследования, проведенного автором среди предпринимателей. По его данным стратегии незаконного уклонения от уплаты налогов придерживаются 58% представителей малого бизнеса, 26% среднего и 17% крупного бизнеса.

Еще более впечатляют другие характеристики этого явления, приведенные  О.А.Гребенчуком.

На вопрос о том, как уклонение от уплаты налогов влияет на репутацию налогоплательщиков среди различных групп населения, ответы «Никак не влияет» составили 47%   среди бизнес-партнеров, 10% среди налоговых органов и иных органов власти и 49% в обществе в целом.

Как говорят в таких случаях спортивные комментаторы: «Ничего не скажешь. Остальное вы видели…»

Эх, налоги, пыль да туман…

как снизить налоги 3

 

Существует мнение, что российская налоговая система самая гуманная в мире.

Проверим это утверждение небольшими расчетами с карандашом в руке на примере 1-го среднестатистического россиянина.

1) Начнем с самого простого вопроса: сколько налогов платит гражданин РФ, работающий по найму?

Большинство россиян ответят: подоходный налог в размере 13%.

Так ли это на само деле? Давайте посчитаем.

Предположим, что начисленная работнику за месяц заработная плата составила 30 000 руб.
НДФЛ (налог на доходы физических лиц): 13% — 3 900 руб.
Выдано работнику на руки – 26 100 руб.
Работодатель помимо этого осуществит следующие платежи:

ЕСН (единый социальный налог — страховые взносы): пенсионный фонд – 23%, фонд соцстраха – 3%, фонд обязательного медицинского страхования 5,5% — итого: 31,5% — 9 450 руб.

НДС на  30 000 руб. (ФОТ входит в состав общей налогооблагаемой базы): 18% — 5 400 руб.

Следовательно,  работодатель, заплатив работнику  реальную зарплату в сумме 26 100 руб., платит государству налоги и страховые платежи в сумме 18 750 руб., т.е. еще 72% к выплаченной зарплате. А ведь по существу – это деньги уплаченные (недополученные) работником!

2) Налог на добавленную стоимость (НДС) который уплачивается с большинства реализованных товаров, работ и услуг.

Статистика показывает, что в 2014 году доля расходов граждан России на покупку товаров   и оплату  услуг составляет около 80% от их месячных доходов. Остальные 20%  — это сбережения во вкладах и ценных бумагах, приобретение недвижимости, покупка валюты.

В нашем примере работник потратит на покупки 80% полученной зарплаты: 26 100 руб. х 0,8 = 20 800 руб.

Из этой суммы 3 758 руб. уйдет в казну в виде НДС.

Кроме этих основных налогов предприниматели и граждане оплачивают:

3) Налог на прибыль для предприятий. Ставка налога на прибыль составляет 20%. Обычный гражданин может сказать: «Ну уж налог-то на прибыль пусть капиталисты платят в максимальном размере!» — и будет не совсем прав. Дело в том, что прибыль, наряду с амортизацией, является источником накоплений, т.е. инвестиций в развитие производства, приобретение нового оборудования. Меньше прибыль – меньше новых товаров, ниже их качество, выше цена для потребителя.

4) Акцизы (табак, алкоголь, автомобили, топливо и, частично, коммунальные и транспортные услуги) — размер варьируется, но может доходить до 50%

5)  Транспортный налог (автовладельцы) — ставка устанавливается субъектами РФ.

6)  Налог на землю и недвижимость.

7) Налог на наследство и т.д.

Вместо резюме к приведенным расчетам.

Налоговая система не может рассматриваться сама по себе отдельно, только в цифрах. Ставки налогов не могут считаться высокими или низкими. Государство собирает с граждан и предпринимателей  налоги для того, чтобы обеспечить этим самым гражданам и предпринимателям безопасность, социальное и пенсионное обеспечение, экономический и культурный рост.

Как государство справляется с этими функциями – приемлемую ли зарплату платит оно учителям и врачам, достойно ли обеспечены пенсионеры, чувствуем ли мы себя под  надежной защитой судов и правоохранительных органов – каждый может составить свое собственное суждение.

«Юрики» и  «физики»: как снизить налоги?

как снизить налоги 4

 

Как мы могли убедиться в выше, государство для выполнения своих функций изымает у нас достаточно весомую часть произведенного нами продукта в виде налогов.

В свою очередь предприниматель не может не думать об оптимизации налогового бремени.

Малый бизнес чаще всего работает по  УСН (упрощенная система налогообложения), ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) или на основании патента.

Расчеты налогов в этих случаях отличаются приведенных расчетов для предприятий, работающих по «классической» схеме налогообложения. Но задача как снизить налоги от этого не исчезает.

Ведь в условиях кризиса помимо налогов для многих в разы возрастает кадастровая стоимость, увеличиваются постоянные расходы на  аренду и оплату коммунальных услуг, существенно повышается  себестоимость работ и услуг при общем падении спроса.

Заметим, кстати, что  с 1 января  2016 года правительство увеличивает на 16% размер налога на вмененный доход (ЕНВД) путем изменения так называемого коэффициента-дефлятора с величины  1,798 до 2,083. Это коснется более 2 миллионов предприятий малого бизнеса.

Что же делать предпринимателям —  уклоняться от налогов, скрывать налоги, уводить бизнес «в тень»,  работать по “серым” или “черным” схемам?

Нет, и еще раз нет!

Знание законов РФ даёт позволяет работать вообще без налогооблагаемой базы!

Такую законную возможность предоставляет некоммерческое потребительское общество.

Помимо отсутствия налогооблагаемой базы некоммерческое потребительское общество позволяет защитить имущество от кредиторов и рейдеров, вести «прозрачный» бухгалтерский учет,  работать в различных сферах деятельности без наличия лицензий, повышать конкурентоспособность продукции, работ и  услуг, решать многие другие бизнес-задачи.

Более подробно эти возможности рассмотрим в следующих статьях.

Я буду делиться с вами своим опытом погружения в новый проект.

Увлекательного и полезного Вам общения в блогосфере Рунета!

Удачи во всем!

С наилучшими пожеланиями,

Александр Логинов

P.S. А что Вы думаете, уважаемый читатель, о нашей налоговой системе?

Пожалуйста, поделитесь своими мыслями в комментариях!

Если Вам понравилась эта статья, поделитесь ею со своими друзьями — кликните, пожалуйста, по кнопкам социальных сетей!

Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники

12 Комментариев к “Бизнес в кризис: как снизить налоги?”

  1. Тяжёлая дилемма для многих предпринимателей. Особенно если учесть теневые налоги: взятки, откаты и т.п. В части отраслей без них крайне сложно вести бизнес.
    В целом же думаю, что высокая доля теневой экономики компенсирует низкую конкурентоспособность многих наших компаний. И это беспокоит. У нас слишком много потенциальных банкротов.

  2. Та полный пипец наша система налогообложения. Малый бизнес вести не выгодно или очень долгий период окупаемости. Крупный легче, но налоги и прочие платежи действительно сжирают львиную долю прибыли.

    • Приветствую Вас, Лара!
      На Ваше замечание скажу: и да, и нет!
      Трудно — не значит безнадежно.
      Именно успешные примеры я разбираю в своей рассылке «Рецепты Бизнес-лекаря». Жизнь предлагает много интересных идей, интересных людей, интересных примеров.
      Приглашаю подписаться: http://alexloginov.ru/7_tabletiokk/
      Приятно видеть Вас в числе своих читателей.
      Удачи Вам!

  3. Анатолий Абалаков:

    Хорошая статья, не плохие примеры для большинства граждан, которые этого знать не знают (большинство и не узнает).

    Ситуация не изменится с налогами и их реформами в лучшую сторону, пока не будет прозрачной система в целом — благо в цифровом веке живём — можно сделать единое информационное пространство между гос., бизнес и общественным секторами, только кому это надо — «большие деньги любят тишину».

    Поэтому приспосабливается все, отталкиваясь от текущего базиса.

    Почему не изменится? — ответ прост и кроется в системе государственного управления гражданами.
    — Каждые 25 лет меняется поколение. За 25 лет человек растёт по стандартной схеме(от 0 до 25 лет), которое заложило государство: «сад, школа, институт, работа». В итоге мы имеем среднестатистического 25 летнего выходца из института переходящего на рельсы работы (работа, бизнес и прочее).

    В процессе «Работы» — 99% населения смирятся с текущим налоговым законодательством (да и в принципе с любыми другими вещами). Потому что вопрос сложный, разбирать его полностью, строить схемы по улучшению и предлагать/отстаивать их перед государством практически непосильная ноша — «один в поле не воин», команду на амбициях не собрать на долгий срок, да и последствия таких инициатив не всегда положительны для инициаторов.
    В лучшем случае 10% населения просто почитают и забудут — «а какие налоги есть?»,а другие 90% рабочего класса — плюнут на это, в меру своей практически абсолютной пассивности и не состояния на что-либо влиять в этой стране. Люди, само собой, не признаются сами себе и другим, что они как клоны по одной линейке сделанные и маршируют по свистку — эта такая человеческая натура не верить в свои ошибки, и уж тем более их признавать перед окружающими (осознают это не все и в разном возрасте, но лучше об этом умолчать и не говорить, от этого настроение у людей портится — ещё в детстве мне говорила бабка: «тихо сынок, не так громко, а лучше давай обсуждать мы эту тему не будем и ты не обсуждай её с другими, опасно»). В итоге мы имеем клона-гражданина к 30-35 годам смирившегося с текущими событиями под грузом жизни — ему ни чего не нужно кроме достатка на оплату семейных нужд, ему полностью плевать на какие-то там реформы и прочее. Прозомбированный клон под действием пиара-сми (пропаганды) периодически направляется в правильное патриотическое русло — это управление массами во все времена с древнего Египта (забавно верить в то, что сам не видел, не щупал, а порой и не понимаешь). Понятное дело — всегда будут говорить: «налоги тут, там, везде … образование … культура … и т.д.», но всё заканчивается на разговорах о не довольстве, как дело доходит до дела — все в кусты.
    Обычные работяги — просто смирились, так было и будет — факт (единицы не смирившихся ни чего не достигнут — потратят жизнь).
    Бизнес-управленцы — они хоть и со стержнем, но у них голова своими заботами забита о тех же налоговых сборах, и страх потерять всё, ввязавшись в эту игру, их останавливает далеко до старта (примеров из истории и текущих дней в России миллионы — как люди сделавшие для страны многое, а порой и отдав за неё жизнь, были втоптаны сапогом в грязь).

    Собственно 25 лет проходит, история цикла повторяется — предшественники рассказывают о тягостях жизни, передавая заработанные блага, а система так же работает, загоняя всех в рамку.

    Как бы грустно всё это не звучало, но не надо вешать нос. По прежнему будут формироваться фокус-группы по всем направлениям бизнеса и гос. управления. Интереснейшие идеи будут финансироваться, а варианты изменений в гос. структурах будут обсуждаться с теми, кто всё же может принять решение по их введению.

    • Здравствуйте, Анатолий!
      Даже и не знаю, что Вам ответить. Действительно, государство всегда будет свою линию гнуть и далеко не каждый житель страны знает, как можно оптимизировать налоговое бремя.
      Но если говорить об активной части общества — предпринимателях, то для них можно в каждом конкретном случае находить выходы из трудных положений.
      Я с этого года запускаю консалтинговый проект «Рецепты Бизнес-лекаря».
      Если интересно, то можете подписаться на мою рассылку — будем общаться»
      С наилучшими пожеланиями, Александр.
      http://alexloginov.ru/7_tabletiokk/

      • Анатолий Абалаков:

        Здравствуйте, Александр!

        Согласен с вашими комментариями.

        На счёт предпринимателей:
        — да можно и нужно находить выходы, но на мой взгляд корень проблем всех, возникающих у них, возник от потери нити, связывающей их работу с такими понятиями как качество и эффективность — это как космос, представление имеем, только первая половина не знает, что с этим делать, а второй — это и не нужно.

        • Здравствуйте, Анатолий!
          Трудно с Вами не согласится — нашему бизнесу, а малому в особенности,зачастую не знакомы такие понятия как миссия фирмы, бизнеса, ориентация на нужды общества и т.д.
          Но что тут можно сказать? Предпринимательство по определению не может быть более духовным и социально ответственным, чем общество в целом. А общество наше к сожалению, глубоко нездорово.
          Остается надеяться, что кризис будет воспринят большинством как вызов, как необходимость строить новое, а не искать оправдания в истории.
          И здесь хочу обратить ваше внимание на один специфический момент. В нашей истории последних двух столетий совестью нации, Учителями масс выступала интеллигенция. Сегодняшняя интеллигенция к этой роли не готова.
          И может быть именно предпринимательский класс, который готов взять на себя ответственность для начала хотя бы за сегодняшний день своей семьи и будущее своих детей станет носителем каких-то высоких ценностей?
          Может быть, эти ценности не в полной мере будут совпадать с теми, то были у нас несколько десятилетий назад. Но во всяком случае это будут выстраданные идеи.
          А настоящий бизнес, настоящее предпринимательство без высоких целей не имеет исторической перспективы…

Оставьте комментарий

Comments links could be nofollow free.